La conciliation bancaire (ou rapprochement bancaire) est un processus qui sert à s’assurer que les livres comptables de l’entreprise sont en adéquation avec les relevés bancaires professionnels. C’est-à-dire que le solde débiteur des comptes doit être égal au solde créditeur de la banque. Nous vous expliquerons pourquoi vous devriez faire la conciliation bancaire en tant que travailleur indépendant ou petite entreprise et comment vous y prendre pour l’effectuer. 

Pourquoi est-il nécessaire de faire la conciliation bancaire ?

La conciliation bancaire n’est pas obligatoire, mais elle sert à contrôler la concordance des données des comptes et de s’assurer de la réalité de la situation comptable. Plus particulièrement, le rapprochement bancaire est utile pour vérifier s’il y a des omissions d’enregistrement, des décalages ou des erreurs éventuelles. Plus particulièrement, vous devez regarder pour ces erreurs :

  • Des opérations inscrites sur le relevé bancaire, mais non encore enregistrées dans les livres de l’entreprise.
  • Des opérations enregistrées dans les livres de l’entreprise, mais non encore enregistrées par la banque.
  • Des opérations enregistrées, mais avec des montants incorrects
  • Des opérations enregistrées au débit plutôt qu’au crédit

 

Comment faire le rapprochement bancaire ?

Manuellement

Il est possible d’effectuer le rapprochement bancaire avec un tableau Excel. Vous pouvez bâtir un état de rapprochement bancaire, c’est-à-dire un tableau qui récapitule les corrections à apporter et permettant de rétablir l’égalité des soldes. Voici un exemple d’état de rapprochement bancaire :

Conciliation bancaire modèle

Notez toutefois que cette méthode peut s’avérer laborieuse. 

 

Électroniquement

Si vous souhaitez vous éviter les erreurs de calcul et les tracas, la manière la plus simple est d’utiliser un logiciel de comptabilité, tel que Kiwili. Avec un logiciel qui inclut des fonctionnalités de conciliation bancaire, il vous suffit que d’importer vos relevés bancaires et vérifier ligne par ligne si les transactions inscrites ont bien été enregistrées dans le journal général et s’il n’y a pas d’erreur.

Notez que dans la comptabilité en partie double (comptabilité d’exercice), utilisée par la majorité des entreprises canadiennes, les transactions comptables sont enregistrées dans les registres comptables lorsqu’elles surviennent ou lors de l’émission de factures. La comptabilité d’exercice ne prend pas en considération la date d’encaissement.

Conciliation bancaire kiwili

À quelle fréquence effectuer la conciliation bancaire ?

Les entreprises effectuent normalement la conciliation bancaire chaque mois, à l’aide du relevé bancaire mensuel. Si vous avez un nombre important de transactions, vous pouvez aussi faire cette procédure de vérification comptable plus régulièrement.

N’hésitez pas à utiliser le logiciel de comptabilité de Kiwili afin de faire votre tenue de livre et conciliation bancaire efficacement et rapidement.

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